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百年信託真能節稅?企業主最大考驗不是怎麼傳 而是敢不敢放手

信託是企業主可以運用的傳承工具之一。(本報資料照片)
信託是企業主可以運用的傳承工具之一。(本報資料照片)

本文共1223字

經濟日報 記者胡順惠/台北報導

AI重點

  • 企業主傳承需先想清楚傳給誰、傳什麼與何時傳。
  • 信託可分離所有權與受益權,但不保證節稅。
  • 資產放入信託前須評估稅負與控制權取捨。

辛苦打拚一輩子的公司、股權和房產,想留給下一代,卻又怕太早交出去,孩子還沒準備好;想用信託把傳承規則先訂好,又希望保留「誰不適合就換掉」、「重要資產還是我說了算」的權力。這是不少企業主規劃傳承時最難跨過的一關:想把財富傳下去,究竟要不要先放掉手上的控制權?

資誠聯合會計師事務所協理翁偉銜指出,企業主思考傳承時,真正要考慮的不只是「要不要傳」,還包括傳給誰、傳什麼、什麼時候傳,以及用什麼工具傳。例如兩個孩子中,一人願意接班、一人不想接班,股權與其他資產該如何分配,才能讓自己安心、下一代也覺得公平,就是常見難題。

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