善用勞退自提 累積退休老本

台灣邁入高齡化社會，民眾「存老本」意識抬頭。根據勞動部統計，2024年參與勞工退休金自願提繳（勞退自提）人數逼近120萬大關，占全體勞工比重攀升至15.59%，雙創歷史新高。參與自提的勞工中，九成選擇提滿6%，不過全台仍有近八成五勞工未加入。

勞退自提機制，早年國人參與度不高，自提率長期在5%至6%低檔徘徊。直到2018年底，全台才首度突破52萬人；隨後熱度顯著升溫，2020年突破雙位數（10.08%），至2024年底更達119.4萬人。

勞動部坦言，勞退自提呈現「薪資兩極化」現象。月薪逼近15萬元的高薪族群，因自提金額具備極佳節稅空間，參與比例高達五成；反觀月薪3萬至5萬元的基層勞工，提繳率相對低迷，全台仍有近八成五勞工未加入，凸顯制度推廣遇上瓶頸。

事實上，許多勞工搞不清楚「勞保」與「勞退」，常因擔憂勞保破產，而不敢投入勞退。

然而，勞退新制為個人專戶，屬強迫儲蓄，毫無破產問題。關於勞保、勞退的分別，政府資訊宣導仍有待加強。

此外，現行制度最大誘因是「免稅額」，這對高所得族群非常有感；但低薪族原本就免稅或低稅負，節稅效果微乎其微，面對現實開銷壓力，自然缺乏動力將資金鎖進退休帳戶。

統計願意參與勞退自提者，2024年高達108萬人直接提滿6%，比例衝破九成。其中，前三業別勞工為製造業、批發及零售業、金融保險業，製造業以38.5萬人居冠，批發零售業18.3萬人次之。受僱418萬人的「金融及保險業」，則有10.7萬人參與，位居第三。

如何激勵民眾參與勞退自提，部分學者專家建議，開放勞退自提「自選投資機制」，或導入TISA（台灣個人投資理財儲蓄帳戶）以增加收益誘因。

對此，勞動部認為，現行勞退制度設有「保本保息」防護網，一旦開放自選投資，意味著必須捨棄此防線，對攸關勞工老本的退休金必須極度審慎評估。此外，過去20年勞退基金年化報酬率達7%以上，表現穩健。考量多數勞工的退休安全，維持現行制度的穩健性仍是官方首要原則。

至於採取「加碼提撥」方式，只要低薪勞工願意自提一定比例，政府便按比例額外補助提撥金，推動這種「實質發錢」的做法，也有專家認為，對於低薪族將會比「節稅」更具吸引力。

勞動部現階段以擴大覆蓋率為目標，優先鼓勵低薪族從「小額」參與，例如月薪3萬元的勞工不一定要提滿6%，可從每月提繳3%（約900元）起步，既能為未來存老本，也不會造成當下的生活負擔。

受惠於股債齊揚，勞動基金4月大賺破兆元，其中新制勞退基金單月賺7,610億元，若以目前參與收益分配有效帳戶1,310萬戶計算，每位勞工平均可分紅約8萬元。儘管每人實際分紅，依「貢獻度」決定，前述推算分紅金額僅供參考，但數據顯示勞退自提絕對有保障，勞工可放心參與。